En matière d’assurance-vie, l’âge est un critère déterminant aussi bien pour la date de souscription que le versement des primes. Pour éviter certaines dérives, l’État a jugé utile de fixer un âge pivot qui est de 70 ans pour les souscripteurs à ce type de contrat. Est-il plus judicieux de souscrire à une assurance-vie avant 70 ans ? Nous vous expliquons ici l’intérêt de réaliser des versements sur ce produit de placement dans cette période.
Une fiscalité plus attractive pour l’ouverture d’une assurance-vie avant 70 ans
En votre qualité d’assuré, les versements que vous effectuez sur votre contrat d’assurance-vie permettent de contourner les droits de transmission. Un tel mécanisme est possible grâce à l’application d’un abattement aux sommes versées sur ce type de contrat. Ainsi, lorsque vous venez à mourir, le capital, composé des primes que vous versez et des intérêts, est transmis hors droits de succession à hauteur de 152 500 euros par bénéficiaire. En d’autres termes, les exonérations dont il est question sont multipliées par le nombre de bénéficiaires stipulé dans le contrat. Pour mieux profiter de cet avantage fiscal, un cumul des bénéficiaires s’avère plus pertinent. Prenons ainsi l’exemple d’un contrat d’assurance-vie comportant 5 bénéficiaires. Dans une telle situation, le montant de l’exonération qui vous échoit peut atteindre les 762 500 euros, c’est-à-dire 152 500 euros x 5.
Des taux attrayants appliqués au-delà de 152 500 euros
L’assureur réalise un prélèvement forfaitaire lorsque l’exonération dépasse les 152 500 euros. La compagnie applique alors un taux de 20 % pour la fraction du capital variant entre 152 500 € et 852 500 €. Ce pourcentage est porté à 31,25 % pour la fraction du capital supérieur à 852 500 €. Comme vous pouvez le voir, ces taux sont plus alléchants en comparaison aux droits de succession pouvant aller jusqu’à 45 % entre parents et enfants. Quant aux droits de succession entre des personnes qui ne sont pas parents, ils sont de l’ordre de 60 % dans certains cas.
Retenez que le conjoint survivant, qu’il soit pacsé ou marié, est entièrement exonéré des frais de succession. Or pour les versements réalisés sur l’assurance-vie après 70 ans, cette exonération ne s’applique pas. Dans cette situation, un paiement des droits de succession est effectué sur la fraction des versements fixée à 30 500 euros. De plus, il est aussi appliqué une taxation potentielle de 45%.